企業(yè)私人賬戶的每一筆流水想查你，都能被查清！一旦被稽查，補(bǔ)稅是小事，還要繳納大量滯納金和稅務(wù)行政罰款，構(gòu)成犯罪的，更要承擔(dān)刑事責(zé)任！
個(gè)人賬戶進(jìn)賬多少會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管？
目前銀行對(duì)大額支付和可疑交易都會(huì)進(jìn)行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告。
什么是大額支付？
根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》大額交易為：
（一）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。
（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
累計(jì)交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告。
簡(jiǎn)單來說：這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管！
（1）法人、其他組織和個(gè)體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；
（2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；
（3）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
另外，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。
案例解析
廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營(yíng)業(yè)，公司負(fù)責(zé)人陳某2、張某某、曾某某通過使用個(gè)人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營(yíng)業(yè)收入的方式進(jìn)行逃稅。
案件經(jīng)過：被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設(shè)立分別捆綁公司賬戶的POS機(jī)和捆綁周某1等人私人賬戶的POS機(jī)，在客戶刷卡付款時(shí)，被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機(jī)收取裝修款。
另外，還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，上述收取的營(yíng)業(yè)收入均不入公司賬戶。同時(shí)，陳某2外聘一名會(huì)計(jì)僅按照公司賬戶的少量入賬來申報(bào)納稅。2016年1月至2017年1月期間，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計(jì)人民幣197,938.28元，該公司2016年度偷稅額占應(yīng)納稅額的比例為97.49%。
最后公司法定代表人張某某，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾某某各被判十個(gè)月有期徒刑，并處以罰款。
案件警醒：
1、通過私戶收款參與公司經(jīng)營(yíng)管理，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂，公司資金無法受到監(jiān)管，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。而且后期的稅收風(fēng)險(xiǎn)真的會(huì)給你重重一拳！
2、現(xiàn)在已經(jīng)取消企業(yè)銀行賬戶許可，但是加強(qiáng)了銀行賬戶資金管控，不要想著用私戶收款，形成一個(gè)閉環(huán)資金鏈，現(xiàn)在稅務(wù)、銀行全部共享信息合作，企業(yè)大額交易和可疑交易轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上！
公戶轉(zhuǎn)私戶：
這8種情況，財(cái)務(wù)放心大膽的轉(zhuǎn)
情況一：甲有限公司將對(duì)公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個(gè)稅的義務(wù)。
情況二：甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅后的利潤(rùn)通過對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。 
情況三：甲有限公司將對(duì)公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。
情況四：甲有限公司將對(duì)公賬戶上的100萬元打給股東個(gè)人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。
情況五：甲有限公司通過對(duì)公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬。
情況六：甲有限公司向個(gè)人采購(gòu)一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對(duì)公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中。
情況七：甲有限公司通過對(duì)公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個(gè)人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個(gè)人的借款。
情況八：甲有限公司通過對(duì)公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。
政策參考
參考一：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
1、工資、獎(jiǎng)金收入。2、稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。4、個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。5、個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。6、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。7、繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。8、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。9、納稅退還。10、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。11、其他合法款項(xiàng)。
參考二：《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2016]第3號(hào)）規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，接受中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查。